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美國報稅與海外財產揭露(2026最新版本)
作者:
呂旭明
分類:
財經投資
/
保險
叢書系列:KEDP叢書
出版社:
哈佛人
出版日期:2026/2/11
ISBN:9789865807184
書籍編號:kk0608113
頁數:768
定價:
800
元
一般會員價:
79
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632
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特別會員價:
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美國報稅與海外財產揭露(2026最新版本)
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美國報稅與海外財產揭露(2026最新版本) 在全球資金流動與身分跨境日益頻繁的今日,擁有美國身分的華人高資產人士,所面臨的不只是報稅問題,而是攸關家族世代的財富安全與傳承風險。忽略海外資產申報、誤解美國稅制,往往導致高額罰款,甚至刑事責任,代價遠超想像。 本書作者深耕個人與跨境稅務逾三十五年,歷任台北市國稅局查稅實務與全球四大會計師事務所安永(Ernst & Young),並成立橫跨美國、中國與台灣的KEDP跨境稅務專業團隊,親身經手數百起華人跨境稅務與財富傳承案例。書中以大量真實案例出發,清楚解析FBAR、3520表、海外資產揭露與美國遺產稅、贈與稅等關鍵議題,協助讀者避開最常見、也最致命的稅務陷阱。 此次修訂版完整納入《大而美法案(One Big Beautiful Bill Act)》最新修法影響,以及台灣稅務居民如何在台灣CFC課稅環境下規劃跨代與跨境資產傳承,並加強實務申報疏漏解析,附錄更貼心整理美國主要稅表中英對照,讓讀者真正「看得懂、用得上」。 無論讀者是美國公民、綠卡持有人,或正為下一代的跨境財富傳承布局,本書都是華人家庭不可或缺的實務指南,協助讀者在複雜的美國稅制中,守住一生累積的成果。 2026美國稅法最全面分析: 最新美國稅務申報解析 最新海外帳戶揭露規定 最佳海外帳戶未向美國揭露處理模式 最新海外財產自首、特赦訊息 最完整棄籍與否稅務分析 家族資產以美國信託永續傳承 設立美國信託永久避免美國遺產及贈與稅 台灣稅務居民CFC有效解決方案 本書使用人: 持有美國綠卡或公民應申報美國稅者 持有美國綠卡或公民應對其財產揭露者 跨境稅務服務專業人員 美國移民法律顧問與專業公司人員 銀行理財專業人員 境外公司服務之秘書公司 從本書您可以了解: 何種新移民最適合取得美國永居身分 美國稅務申報最新規定 美國海外財產揭露最新解析 過去未揭露美國境外資產者之解決方案 美國公民或綠卡持有者繼承境外資產之應知事項 該不該放棄美國公民或綠卡資格完整解析 本書除針對2023年版本的進行美國稅法更改的修訂之外,更擴充篇幅納入「跨境財富傳承籌劃」及「台灣CFC對應策略」等議題,讓美籍身分者在掌握美國稅務的同時,亦能透過適合的財產籌劃工具來進行資產保護及分散風險,以達到跨境傳承的最終目的。作者以問答方式生動帶出值得關注的稅務及規劃模式,能讓讀者迅速掌握要點。
呂旭明 服務跨境人士近30年之最專業權威會計師,為您報導最及時的美國報稅新知! 呂旭明(Peter Lu)台灣會計師╱中國註冊會計師 呂旭明會計師於台北市國稅局負責個人稅務稽查有五年之經驗,接著於全球四大會計師事務所之一安永會計師事務所(Ernst & Young)工作長達十五年(其中近十年為稅務部合夥人),專責個人及跨境華人投資控股架構與稅務規劃服務。現任KEDP CPAs安致勤資會計師集團創辦人、台灣安致勤資聯合會計師事務所所長。 呂會計師近二十年來往來於亞洲北京、上海、廣州、香港及台北與美國德拉瓦州、加州洛杉磯、舊金山、麻州波士頓及紐約等地,與美國會計師、律師探討最新美國海外所得稅務申報及美國海外金融帳戶與財產揭露規定,更深入瞭解美國海歸華人對美國稅務訊息需求及亞洲赴美新移民應注意之美國稅務問題。 近年有鑒於「跨境財富傳承」,已成為美、中、台三地高財富個人共同須面臨問題。要如何將非美國稅務居民之境外財產,既可合理節稅且能順利軟著陸傳承給已於美國的下一代;要解決第一代境外財富累積過程中所產生的稅務問題,又要能順利轉移到美國地區讓下一代將此財富發揚光大。 呂會計師為協助其傳承,對於發展已有百年歷史的美國信託加以深入研究,藉由讓非美國稅務居民於美國德拉瓦州或內華達州等地成立「可撤銷信託」或「不可撤銷信託」,用以分別持有美國稅務居民之美國境外財產及美國境內財產以達到世代財富傳承之目的。呂會計師目前已正式出版《跨境財富傳承與家族信託籌劃實務》一書,其內容將就過去數十年來美、中、台兩岸三地之不當財富傳承案例彙整成冊,結合美國信託之成立,具體提出跨境財富傳承之架構。以及從前人不當案例之借鏡、跨境財富之保護、跨境稅負之節省到世代永續之財富傳承,請讀者可參考該最新著作。
序 作者簡介 第一章 美國綠卡與財稅規劃 第二章 美國稅務居民之報稅與財產規劃 第三章 美國稅務居民與財產揭露申報 第四章 放棄美國綠卡或公民之相關課稅 第五章 跨境財富傳承籌劃 附 錄
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